Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина за вступление в наследство в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
Госпошлина на наследство квартиры в 2024 году
Получение квартиры от умершего гражданина в 2024 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:
- По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
- Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
— 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников. - Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
— Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
— Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
— Предоставить информацию о льготах.
Льготы при вступлении в наследство
При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:
- граждане, имеющие звание Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- бывшие узники концлагерей;
- бывшие военнопленные.
Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.
Также не всем надо оплачивать услуги нотариуса, поскольку действуют следующие льготы:
- инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
- несовершеннолетние наследники;
- лица, страдающие психическими расстройствами над которыми установлена опека;
- наследники сотрудников органов внутренних дел и лиц, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности;
- физические лица, которые проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.
Учитывайте эти особенности, и вам не придется переплачивать.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Законом предусмотрены некоторые льготы в вопросе оплаты госпошлины (п. 5, п. 6 ст. 333.38 НК РФ). Юрист уточняет, что госпошлина не будет оплачиваться, если:
—наследниками являются лица, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства;
—наследниками являются лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми установлена опека;
—наследники приобретают имущество наследодателей, погибших в связи с выполнением государственных или общественных обязанностей, в связи с выполнением гражданского долга РФ по спасению человеческих жизней, охране правопорядка и государственной собственности;
—если наследники проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этой квартире после смерти (как правило подтверждается отметкой о регистрации по адресу наследодателя) – они будут освобождены от уплаты госпошлины за свидетельство о праве на наследство недвижимого имущества;
—лица являются наследниками работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти, погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы) – освобождение от уплаты госпошлины будет иметь место в отношении выдачи свидетельств о праве на наследство на сумму страховки.Налогообложение при получении квартиры в наследство
Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.
Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.
Пример: Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.
Наследнику потребуется заплатить государственную пошлину. Она взимается за осуществление процедуры оформления. Размер государственной пошлины определяется в процентах от стоимости наследственной массы. Близкие родственники первой и второй очереди должны заплатить 0,3% от стоимости имущества.
Родство Размер платежа (%) Не более (рублей) Дети, супруг/супруга, родные сестры и братья, родители. 0,3 100000 Все остальные. 0,6 1000000 Закон фиксирует максимальный размер суммы, которая может взиматься с наследника. Сегодня размер показателя составляет 100000 руб.
Последовательность действий.
Наследник вправе отказываться от вступления в наследство 2024 года. Тогда он пишет отказ нотариусу. Может даже указать в пользу кого конкретно он отказывается от своей доли (но такой человек также должен иметь право на наследство).
Вступление в наследство 2024. Алгоритм действий:
- После смерти наследодателя (это считается моментом открытия наследства) нужно обратиться к любому нотариусу по месту открытия наследства.
- У нотариуса стоит уточнить факт наличия завещания. Все нотариусы имеют единую базу с подобной информацией.
- Если у претендента на наследство по завещанию или без такового выявится право наследования, необходимо написать заявление. Но при этом нотариусу нужно предоставить обязательный пакет документов.
- За полгода (которые будут даны после смерти наследодателя для вступления в наследство 2024 года), необходимо оплатить пошлину за получение свидетельства о праве наследования.
- По окончании 6-ти месяцев нужно вновь посетить нотариуса, предъявить снова пакет документов, получить свое свидетельство.
Дальше итогом вступления в наследство 2024 станет процедура регистрации имущества на свое имя, предъявив документы в регистрирующий орган (в том числе полученное свидетельство). Например, для регистрации имущества необходимо обращаться в Росреестр.
Если право на наследство у человека есть и он пишет заявление о его принятии, открывается наследственное дело. Если наследственное дело уже открыто, другие наследники при визите к нотариусу включаются в него же.
Документы, которые нужны, чтобы вступить в наследство
Для того, чтобы вступить в наследство необходимо собрать различные документы. Для каждого вида наследства нужен свой пакет бумаг. Часто нотариусы требуют дополнительные документы. Если у Вас нет документов на имущество или счета в банках, не беспокойте, нотариус делает запросы, которые либо направляет по почте или вручает Вам и Вы сами их отвозите. Но в любом случае Вам потребуется передать нотариусу:
паспорт;
свидетельство о смерти;
завещание (если имеется);
документы на имущество (если имеются);
документы о наличии родственных отношений;
справка о независимой экспертизе рыночной стоимости (имеет значение для определения стоимости имущества, для определения размере пошлины, но в большинстве случаев она не нужна, поскольку сэкономите на пошлине, но заплатите за оценку).
Изменения ставок и размеров госпошлины в 2024 году
Каждый год ставки и размеры госпошлины рассматриваются и пересматриваются с целью обеспечения соответствующих изменений в экономической ситуации и сохранения справедливости в системе налогообложения. В 2024 году также были внесены изменения, которые затрагивают госпошлину за вступление в наследство по завещанию. Новые ставки и размеры госпошлины приведены в таблице ниже.
Сумма наследства Ставка госпошлины Размер госпошлины До 300 000 рублей 1% Не менее 1 500 рублей 300 001 — 2 000 000 рублей 0,5% Не менее 5 000 рублей Свыше 2 000 000 рублей 0,3% Не менее 10 000 рублей Согласно новым ставкам, размер госпошлины вычисляется как процент от суммы наследства, но не может быть ниже минимального значения. Например, при наследстве до 300 000 рублей госпошлина составит 1% от суммы наследства, но не менее 1 500 рублей. Если сумма наследства составляет 200 000 рублей, госпошлина будет равна 1 500 рублям.
В случае, если сумма наследства превышает 2 000 000 рублей, применяется ставка в размере 0,3%, но размер госпошлины не может быть меньше 10 000 рублей. Таким образом, если сумма наследства составляет 3 000 000 рублей, госпошлина будет равна 9 000 рублей, а не 10 000 рублей, так как это минимальное значение.
Изменения в ставках и размерах госпошлины в 2024 году направлены на создание более справедливой и прозрачной системы оплаты государственной услуги вступления в наследство по завещанию. Это также помогает обеспечить равные условия для всех граждан вне зависимости от суммы наследства.
В чем разница получения наследства по завещанию и по закону
Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.
По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.
Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.
Обязательное декларирование наследства
Теперь каждый наследник обязан подать декларацию о получении наследства в налоговую службу. Декларация должна содержать информацию о всех активах, пассивах и доходах, которые наследник приобрел в результате наследства.
Цель этого обязательного декларирования наследства — обеспечить прозрачность в отношениях между гражданами и налоговой службой, а также борьбу с незаконным оборотом денежных средств и налоговым уклонением.
Активы в декларации должны быть оценены по рыночной стоимости на дату получения наследства. Пассивы, например, задолженности или обязательства, также должны быть указаны и оценены в соответствии с действующими правилами и нормативами. Доходы, полученные от наследства, такие как проценты, дивиденды или арендная плата, также должны быть декларированы.
Неподача декларации о наследстве или представление недостоверной информации может повлечь за собой административную или уголовную ответственность. В случае установления недостоверности данных, налоговая служба может проводить дополнительные проверки и принимать соответствующие меры для взыскания налоговых платежей.
Подведение итогов данного обязательного декларирования наследства позволит налоговой службе более точно проследить судьбу наследуемых активов и доходов, а также выявить потенциальные налоговые нарушения.
Освобождение от налогов и пошлин для определенных категорий граждан
В 2024 году вступают в силу изменения, касающиеся налогов и пошлин при вступлении в наследство. Помимо общих правил и ставок, введены также некоторые освобождения для определенных категорий граждан.
Инвалиды и лица с ограниченными возможностями
Первой категорией, освобожденной от уплаты налогов и пошлин, являются инвалиды и лица с ограниченными возможностями. Это важная мера социальной поддержки, которая позволит этим гражданам более свободно распоряжаться наследственным имуществом без дополнительных финансовых затрат.
Освобождение от налогов и пошлин распространяется на всех граждан, признанных инвалидами по заключению медико-социальной экспертизы, а также на тех, кому присвоена группа инвалидности или статус лица с ограниченными возможностями.
Влияние изменений на освобождение от уплаты налога
Введение новых правил налогообложения наследств в 2024 году существенно повлияет на возможность освобождения от уплаты налога. В настоящее время лица, получающие наследство от близких родственников, частично или полностью освобождались от уплаты налога.
Однако, согласно новым изменениям, более широкий круг наследников будет обязан уплатить налог на вступление в наследство. Таким образом, ранее освобожденные категории наследников теперь также подпадают под обязанность уплатить налог.
Категории наследников, которые ранее пользовались освобождением, включают малоимущих граждан, инвалидов I и II группы, а также ветеранов боевых действий. Они перестают иметь право на освобождение от уплаты налога в связи с изменением законодательства.
Налоговые изменения также коснутся высокодоходных наследников. Ранее некоторые категории наследников с высоким уровнем дохода могли воспользоваться льготой при уплате налога, однако после вступления в силу нового законодательства они теперь обязаны уплатить налог в полном объеме.
В связи с этим, наследники станут обязаны подробно ознакомиться с изменениями налогового законодательства, чтобы правильно рассчитать сумму налога на вступление в наследство и провести все необходимые платежи в указанные сроки.
Похожие записи:
