Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платить в 2024 году при сдаче жилья в Крыму». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Что грозит за неуплату налога?
Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.
«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.
Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.
При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.
Новые правила налогообложения недвижимости в Крыму с 2024 года
С 1 января 2024 года в Крыму вступают в силу новые правила налогообложения недвижимости. Изменения затронут размеры ставок и порядок расчета налога, а также введут ряд дополнительных требований и ограничений.
Одной из основных новшеств является изменение ставок налога на недвижимость. С 2024 года для жилых объектов будет установлена единая ставка 0,1% от кадастровой стоимости. Для коммерческой недвижимости ставка будет составлять 0,3%, а для земельных участков под индивидуальное жилищное строительство — 0,2%.
Введение единой ставки для жилых объектов упростит процедуру расчета налога для населения и снизит его размер. Ранее ставка налога для жилой недвижимости составляла 0,3% от кадастровой стоимости. Об этом стоит упомянуть в контексте эффективности новых правил налогообложения.
Кроме изменения ставок, новые правила вводят ряд дополнительных требований. Так, владельцы недвижимости будут обязаны самостоятельно подавать декларацию налогоплательщика и своевременно уплачивать налоги. За нарушение данного требования предусмотрены штрафы и санкции.
Также новые правила налогообложения недвижимости в Крыму вводят дополнительные ограничения на использование жилых объектов. Владельцы недвижимости, не являющейся их постоянным местом жительства, должны будут получить разрешение на сдачу ее в аренду. При этом будут установлены ограничения на срок аренды и количество сдачи жилых помещений.
Как определить размер налога на недвижимость в Крыму
Налог на недвижимость в Крыму начнет действовать с 2024 года. Определение размера налога будет зависеть от нескольких факторов:
- Площадь недвижимости. Чем больше площадь объекта недвижимости, тем выше будет ставка налога.
- Расположение объекта недвижимости. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от местоположения объекта недвижимости (например, городской или сельский регион).
- Категория недвижимости. Разные категории недвижимости могут иметь разные налоговые ставки. Например, ставка налога на жилую недвижимость может отличаться от ставки налога на коммерческую недвижимость.
- Статус налогоплательщика. Некоторые категории граждан могут иметь льготы или особые ставки налога на недвижимость. Например, пенсионеры или инвалиды.
- Оценочная стоимость недвижимости. Налоговая ставка может зависеть от оценочной стоимости недвижимости. Чем выше оценочная стоимость, тем выше налог.
Для определения точного размера налога на недвижимость в Крыму необходимо обратиться к местным налоговым органам или использовать специальные онлайн-калькуляторы, которые позволят рассчитать налог исходя из конкретных характеристик объекта недвижимости. Важно следить за изменениями в законодательстве и быть в курсе новых ставок и правил налогообложения в Крыму.
Сроки и порядок уплаты налогов
При сдаче квартиры в аренду налоги должны быть уплачены в установленные сроки. Сроки и порядок уплаты налогов регулируются законодательством и могут отличаться в зависимости от региона и формы собственности.
Обычно налоги за сдачу квартиры в аренду уплачиваются ежеквартально или ежегодно. При выборе ежеквартальной оплаты, налоги должны быть уплачены в первые 30 дней каждого квартала. Например, за первый квартал налоги должны быть уплачены до 30 апреля. В случае выбора ежегодной оплаты, налоги должны быть уплачены до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Оплата налогов производится в налоговых органах или через электронные платежные системы. Для уплаты налогов необходимо предоставить декларацию о доходах от сдачи квартиры в аренду и сумму налога, рассчитанную на основе ставки для соответствующего налогового периода.
При невыполнении своевременной оплаты налогов могут быть применены штрафы и неустойки. Поэтому рекомендуется внимательно следить за сроками и правильно заполнять декларацию, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
| Форма оплаты | Срок оплаты |
|---|---|
| Ежеквартальная | До 30 числа первого месяца каждого квартала |
| Ежегодная | До 30 апреля года, следующего за отчетным |
Частые ошибки при сдаче квартиры в аренду
Собственники, помимо того что нередко отказываются от уплаты налогов, действуя по серой схеме, допускают и другие ошибки. Например, не заключают договор аренды (найма). Между тем он дает много преимуществ, позволяя избежать спорных ситуаций или вовремя их урегулировать, включая возмещение убытка в чрезвычайных ситуациях.
Еще дна распространенная ошибка — договор заключен, но в нем не указано, какие коммунальные платежи входят в оплату за проживание. Также не описаны ценное имущество, которое есть в квартире, и штраф в случае задержки оплаты.
Часто отказываются и от депозита — «страховки» в размере ежемесячного платежа за проживание. Помимо этого не составляют акт приема-передачи жилья к договору. И напрасно. Эти меры способны защитить владельца от недобросовестных квартиросъемщиков.
Также важно учесть, что договор, заключенный сроком на один год и более, подлежит обязательной государственной регистрации в Росреестре.
Ответственность за неуплату
Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.
При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.
Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.
Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.
Вторичка или новостройка?
Достаточно распространенный вопрос среди тех, кто собирается приобрести жилье как в Крыму, так и в любом другом месте. Что же выбрать, вторичку или новостройку? Рассмотрим все за и против.
Преимущества новостроек:
- Инвестиции. Главным плюсом нового жилья в Крыму называют более доступные цены в сравнении с другими объектами, так как квартира будет только строиться, а значит ее придется подождать. Если планируете покупку недвижимости в качестве инвестиции, тогда новострои лучше всего для этого подойдут. Все-таки даже в 2024 году лучше всего вкладывать деньги в недвижимость.
- Чистота документов. Выбрав новостройку, будет проще с оформлением документов, так как вы станете первым владельцем квартиры. Это позволяет избежать множества подводных камней по типу внезапно появившихся наследников или зарегистрированных граждан. Именно такие неожиданности нередко поджидают тех, кто покупает недвижимость на вторичном рынке.
- Цены на ипотеку. Обычно ставки на новострои ниже, чем на вторичку.
- Новая инфраструктура. Для жильцов создаются комфортные условия проживания, новые коммуникации. Застройки предлагают массу того, чего нет в старом фонде: подземные парковки, грузовые лифты, колясочные и прочее.
- Современная планировка. Долой микро-кухни и ванны — вперед за удачно расположенными комнатами, гардеробными и даже двумя санузлами!
- Безопасность сделки. Отсутствует потребность в изучении прошлого квартиры, истории ее владения.
Казалось бы, вот вам масса достоинств новостройки, перед старым фондом — бери да покупай. Однако есть у такого жилья и немало недостатков:
- Сроки сдачи. Довольно часто застройщики подводят покупателей по поводу сроков. В итоге приходится ждать сдачи дома в эксплуатацию намного дольше, чем планировалось изначально.
- Качество ремонта. Часто оно на довольно низком уровне, поэтому после заселения приходится заново заниматься отделкой помещения.
- Возможность стать обманутым дольщиком. Покупая или вкладывая деньги в новострой, есть риск попасть в круг людей, которых называют «обманутыми дольщиками». Они теряют не просто свои деньги, но и будущее жилье.
- Время на обустройство. Новостройка — не тот вариант, где можно «заехать и жить». Это при покупке вторички собственники часто продают квартиры с мебелью. В новостройке придется потратить уйму времени, денег и сил на обустройство.
Также если вы станете владельцем квартиры в новом доме можно столкнуться с такой проблемой как отсутствие поблизости детских садов, школ, парков, а также плохо развитой транспортной сетью. А что же со вторичным рынком недвижимости? Поговорим о плюсах:
- Доступность. Главное преимущество старого фонда в том, что такое жилье всегда можно взять со всеми удобствами, коммуникациями и мебелью.
- Большой выбор жилья. Вторичный рынок всегда переполнен объявлениями, их намного больше, чем вариантов с новостройками.
- Обжитость района. Покупая квартиры в Крыму в старом фонде, можно сразу увидеть всю картину: район, соседей, инфраструктуру, близость магазинов, садов, школ, парков, и так далее.
- Ясность. В такой ситуации покупатель сразу видит в каком состоянии подъезд в доме, квартира, какой открывается вид из окна. Также можно расспросить соседей о теплоте дома в зимнее время года, слышимости и других актуальных вопросах.
- Можно сразу заехать. Обычно хотя бы технически вторички сразу пригодны для жизни. Даже если ремонт, оставшийся от прошлых хозяев, вам не нравится, в квартире все равно можно жить.
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Всем гражданам России нужны знания о том, что обновлённая система налогообложения предлагает условие оспорить стоимость кадастровой недвижимости, если налогоплательщик считает, что при расчётах допущена ошибка. Оплатить налоговую квитанцию по спорной цене можно будет не за текущий год, а, начиная с того момента, когда была допущена ошибка – то есть в момент кадастровой оценки.
При этом отдельно нужно знать о том, что производить налоговый перерасчет и задними числами невозможно, то есть после того как кадастровая оценка уже применялась в налоговом периоде, её результат не уменьшится.
Официальная ставка налога на недвижимость составляет 0,5% для всех объектов, но власти регионов могут ее снизить, что, конечно, маловероятно.
Крымчан, сдающих жилье туристам, призывают платить налоги
Есть несколько вариантов для арендодателя, как узаконить свои доходы: подать в налоговую инспекцию декларацию, стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем либо оформить патент. Подавать декларацию целесообразно, если доход от аренды разовый, считает эксперт проектов «Жилфин» и «Финшок» Минфина Ольга Дайнеко. Государству придется отдать 13% доходов. Зато владелец жилья получит право на налоговые вычеты (например, за обучение), за их счет иногда можно вернуть всю сумму налога, отмечает эксперт Национального центра финансовой грамотности Светлана Ефимкина.
Становиться предпринимателем имеет смысл тем, кто сдает в аренду много помещений или очень дорогое жилье. Ставка налога для ИП будет 6% или 15% (в зависимости от выбранной системы уплаты налогов), дополнительно вносится 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Кроме того, предприниматели обязаны делать взносы на пенсионное и медицинское страхование (около 40 тысяч рублей в год), сдавать отчетность, оформлять начало и завершение своей деятельности. Наилучший вариант для большинства арендодателей — стать самозанятым. Если квартиру сдают физлицу, налог будет в 4% от дохода, если ИП или юрлицу — 6%. Все оформляется через мобильное приложение, дополнительных взносов не требуется. При этом максимальный доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей в год.
Если арендная плата менее 90 тысяч рублей в месяц, стать самозанятым — оптимальный вариант, — считает руководитель департамента аренды агентства недвижимости «Азбука жилья» Роман Бабичев. — Оформляться как предприниматель или покупать патент в таких случаях невыгодно.
Если владелец квартиры не отчитался о доходах, ему грозит штраф согласно ст. 122 Налогового кодекса, это 20-40% от неуплаченной суммы. Зачастую о неуплате налоговая служба узнает от обиженных квартирантов или соседей. Однако владельцу жилья следует иметь в виду, что отчитываться перед налоговой буквально на следующий день после заезда жильцов он не обязан: декларацию по итогам года можно подать до конца апреля следующего года. Так что конфликт должен быть весьма затяжным.
В Крыму введён новый порядок налогообложения доходов граждан, предоставляющих жильё в краткосрочную аренду. Об этом сообщает пресс-служба Налоговой службы Крыма.
Документом, удостоверяющим право на применение такого спецрежима, является Свидетельство определенного образца, которое выдается физлицу территориальным органом Налоговой службы Республики Крым по месту нахождения индивидуального средства размещения на основании заявления гражданина. К заявлению, составленному в произвольной форме, прилагаются копии документов, подтверждающих размер общей площади средства размещения и квитанций об уплате налога на доходы физических лиц в бюджет. Свидетельство выдается на срок не менее, чем на 1 месяц в пределах календарного года.
«Вышеуказанный Порядок распространяетсна граждан, какие предоставляют помещения для временного размещения и проживания физических лиц с ограниченным количеством мест (не более 30), не оказывают дополнительные услуги (организация питания, экскурсионное и транспортное обслуживание, прочие услуги), а также не сдают в аренду принадлежащие им объекты недвижимости под офисы, магазины и т.д», — говорится в сообщении ведомства.
Качественные услуги юристов и адвокатов в Крыму
Ставки налога на имущество физлиц
В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.
|
Налог, % |
Виды объектов |
|
0,1 |
Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка |
|
2 |
Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей |
|
0,5 |
Остальные виды имущества |
Правила уплаты налога при продаже квартиры
Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости. Если недвижимость продана дороже ее первоначальной цены, то в казну платится 13% от разницы цены покупки и продажи.
Уклонение от уплаты наказывается штрафом — 5-30% от суммы налога.
На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью. В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью.
Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено.
Что такое минимальный срок владения
Это период, по завершении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ.
Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Даже в случае большого заработка на продаже, владелец ничего не должен государству.
Последние изменения
В 2021 году для некоторых видов сделок срок, после которого можно продать недвижимость без налога, сократился до трех лет.
Это правило будет применено, если квартира:
- получена по купле-продаже до 01 января 2016 года.
- получена по безвозмездной сделке (в дар от близкого родственника, унаследована, приватизирована).
- в собственности нет другого жилого помещения. Если недвижимость купили в течение трех месяцев до продажи, ее учитывать не будут.
Если квартиру получили по программе реновации, срок будет отсчитываться со времени владения предыдущей квартирой.
НДФЛ для физических лиц
Суть: заключаете договор найма жилья, составляете акт приемки и документ, фиксирующий ежемесячную оплату. Затем подаете в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, уплачиваете налог и живете спокойно.
Правовая база: гл. 32 Налогового кодекса (НК) РФ.
- удобство способа — платить нужно раз в год, а не каждый месяц.
- Можно вернуть часть уплаченных средств с помощью налоговых вычетов — на лечение, образование, покупку жилья (в том числе, по ипотеке).
- Есть налоговые льготы (ст. 407 НК РФ).
- высокая ставка: 13% для россиян и 30% для нерезидентов РФ.
- Налог иногда насчитывается и на коммунальные платежи, если их вносит арендатор — контролирующий орган может счесть это также дополнительным доходом (по сути, экономией на оплате коммуналки).
- Кроме этих 13%, собственник жилья платит налог на квартиру или свою долю в ней. Ставка зависит от политики вашего муниципалитета, подробности уточняйте в налоговой.
Как рассчитать налог на аренду квартиры?
При сдаче квартиры в аренду в РФ, владелец должен учесть обязанность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной суммы арендной платы. Налоговые правила на сдачу жилья меняются, поэтому заранее нужно разобраться, сколько составит налог на аренду квартиры в 2024 году и предусмотреть его уплату.
Претендентов на аренду квартир среди сдающих недвижимость также ждет определенный налоговый платеж. Рассчитать размер налога на аренду квартиры необходимо для составления договора аренды и дальнейшего оформления.
В зависимости от рыночной стоимости аренды квартиры, налог может быть рассчитан по ставке 13%, если арендная плата включает до 20% рыночной стоимости, и 30%, если арендная плата превышает 20% рыночной стоимости. Разница в ставках налога объясняется желанием государства стимулировать сдачу квартир в аренду по более низкой стоимости.
Для правильного рассчета налога на аренду квартиры, нужно знать следующие данные:
- Рыночную стоимость сдачи квартиры в аренду;
- Размер арендной платы, установленный в договоре аренды;
- Продолжительность сдачи квартиры в аренду;
- Ставку налога на аренду квартиры (13% или 30%, в зависимости от размера арендной платы).
Самый простой и быстрый способ рассчитать налог на аренду квартиры — воспользоваться онлайн калькулятором, доступным на сайте Федеральной налоговой службы РФ, где необходимо указать вышеуказанные данные и получить результат.