Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент на сдачу в аренду жилых помещений в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
На что обратить внимание ИП при получении патента на сдачу в аренду жилых помещений
Сдавать в аренду с использованием ПСН можно как собственные квартиры и иные жилые помещения, так и арендованные, заключая с клиентами договоры субаренды.
Сдавать в аренду можно не только жилые помещения, так и любую коммерческую недвижимость, а также земельные участки. Арендаторами могут быть как юридические лица, так физические лица. Принимать оплату допускается как в наличной форме, так и безналичными платежами.
Если ИП получил патент на сдачу в аренду жилых помещений, то такой патент действует только в отношении объектов, указанных в патенте. ИП может сдавать в аренду квартиры и дома, принадлежащие ему на праве долевой или совместной собственности.
Региональные законы могут устанавливать разные условия по патентам в зависимости от района субъекта федерации, а также от размера сдаваемого жилья.
Можно ли на ПСН сдавать в аренду общее имущество супругов?
В рамках предоставления права собственности на недвижимость, вопрос аренды общего имущества супругов на объекте, регистрируемом на индивидуального предпринимателя или лица без регистрации в качестве предпринимателя, требует особого внимания и уточнения.
1. Во-первых, необходимо учитывать, что общее имущество супругов является долевым и для его отчуждения, включая возможность сдачи в аренду, требуется согласие обоих супругов.
2. Во-вторых, следует учитывать требования законодательства, регулирующего отношения по аренде помещений нежилого фонда (ПСН). В патенте на аренду, полученном для осуществления предпринимательской деятельности, может быть указано, что арендатором выступает именно индивидуальный предприниматель, а не супруг или подразделение супругов.
3. Какой идет обеспечительный платеж при аренде ПСН для бизнеса? Нужна ли он и как он учитывается в отчетности?
В соответствии с требованиями закона о налогах и сборах, обеспечительный платеж при аренде помещений может быть необходим для обеспечения исполнения обязательств, принятых по договору аренды. Однако необходимые условия его наличия и размер могут различаться в каждом конкретном случае, и их следует уточнять согласно действующему законодательству.
Нужна ли ИП онлайн-касса?
1. Вид арендуемого имущества. ИП, сдавая в аренду коммерческое помещение, обязан использовать онлайн-кассу при получении платежей от арендаторов. Однако, если арендуемое имущество не относится к коммерческой недвижимости (например, неторговые помещения), использование онлайн-кассы не требуется.
2. Доходы от аренды. При рассмотрении необходимости онлайн-кассы ИП должен учитывать суммы доходов, получаемых от сдачи в аренду. Если общий доход по аренде помещений за год не превышает 60 000 рублей, ИП вправе пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН) и использовать расчетный патент. В этом случае онлайн-кассу не требуется.
3. Обеспечительный платеж. При использовании онлайн-кассы необходимо учесть наличие обеспечительного платежа. Согласно законодательству, при активации онлайн-кассы требуется внести обеспечительный платеж на сумму 100 000 рублей. Эта сумма может быть заморожена на счету ИП на срок до 90 дней.
4. Собственность на помещение. Вопрос собственности на арендуемое помещение также важен при обсуждении необходимости онлайн-кассы. Если помещение является долевой собственностью нескольких лиц, то ИП не может использовать упрощенную систему налогообложения и получить патент. В этом случае онлайн-касса становится обязательным требованием.
5. Псн или патент. При выборе системы налогообложения ИП может использовать ПСН (патентная система налогообложения) или патент. В ПСН предусмотрено использование онлайн-кассы только для некоторых видов деятельности. При использовании патента обязательное внедрение онлайн-кассы.
6. Соцсети и рассылка. Одним из преимуществ использования онлайн-кассы является возможность подключения к системам онлайн-рекламы и социальным сетям. Это позволяет ИП расширить аудиторию и привлечь больше клиентов за счет проведения эффективной рекламной кампании и targeted рассылки.
Таким образом, нужна ли онлайн-касса для ИП, работающих по аренде нежилых помещений, зависит от нескольких факторов, включая вид арендуемого имущества, доходы от аренды, обеспечительный платеж, собственность на помещение и выбранную систему налогообложения. ИП должны оценить свою ситуацию, учитывая эти факторы, чтобы принять правильное решение относительно использования онлайн-кассы.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Что делать при истечении срока действия патента на сдачу в аренду нежилого помещения?
Когда истекает срок действия патента на сдачу в аренду нежилого помещения, владелец такого помещения должен принять несколько важных шагов, чтобы продолжить сдавать его в аренду. В первую очередь, необходимо обратиться в орган интеллектуальной собственности для продления патента или получения нового.
В процессе продления патента или получения нового, владелец должен предоставить необходимую документацию и заплатить соответствующую плату. При этом, возможно потребуется предоставить информацию о состоянии помещения, его предназначении и условиях аренды.
Если владелец не продлевает патент или не получает новый, то он теряет право сдавать помещение в аренду. В этом случае, возможны различные санкции, включая штрафы или даже запрет на дальнейшую аренду.
Поэтому, приближаясь к истечению срока действия патента на сдачу в аренду нежилого помещения, владелец должен своевременно заняться продлением или получением нового патента, чтобы избежать возможных проблем и продолжать успешно сдавать помещение в аренду.
Какие данные надо собрать перед расчётом
Перед тем, как рассчитать патент, соберите следующие данные:
- год, в котором будет действовать патент;
- день начала и окончания действия патента, с учётом того, что этот период составляет от 1 до 12 месяцев, в том числе неполных, в течение календарного года;
- УФНС, то есть субъект РФ;
- муниципальное образование, на территории которого ИП будет вести бизнес;
- вид деятельности, установленный региональным законом о ПСН.
Дополнительно может понадобиться физический показатель для некоторых направлений бизнеса:
- количество работников в патентной деятельности с учётом ограничения в 15 человек;
- грузоподъемность или количество транспортных средств;
- площадь или количество объектов недвижимости и др.
Из чего состоят платежи по патенту для иностранцев: изменения 2024 года
Авансовый платеж по патенту – это подоходный налог, который иностранец платит не с зарплаты, как другие работники, а заранее.
Формула расчета платежей по патенту выглядит так:
Налоговый платеж по патенту = базовая сумма * действующий коэффициент-дефлятор * региональный коэффициент на текущий год
Каждый год в правительстве РФ корректируют цифры для расчета итогового платежа.
- Коэффициент-дефлятор
Минэкономразвития приказом от 23.10.23 № 730 установило коэффициенты-дефляторы на 2024 год, в том числе, коэффициент-дефлятор по НДФЛ. Если в 2023 году он составлял 2,270, то в 2024 году составит 2,400.
- Региональный коэффициент
С 1 января 2023 года применяются новые правила уменьшения налоговой базы для ИП на ПСН. Ранее взносы брались по факту оплаты, после изменений в расчет берется показатель подлежащих уплате налогов в соответствующем периоде независимо от даты оформления платежных документов. Именно на эту сумму уменьшается налог в 2024 году.
Имущественный, земельный и налог на транспорт Ип на ПСН платят на общих условиях. Квитанция формируется в личном кабинете налогоплательщика.
Также в 2024 году для ИП предусмотрены налоговые каникулы, освобождающие от уплаты налогов на определенный период. Эта мера является региональной, о ее доступности необходимо уточнять на сайте региона или в налоговой по месту жительства. Например, в Красноярском и Пермском крае услуга продлена до 1.01.2024 года.
Открыть дело в Москве или Московской области также можно на ПСН. Для начала следует внимательно изучить разрешенные виды деятельности и ограничения. Напомним, чтобы быть в курсе последних событий в сфере индивидуального предпринимательства, нужно следить за новостями на региональных сайтах.
Особенности патентной системы налогообложения
Патентная система налогообложения используется при ведении опредёленных видов предпринимательской деятельности. Ключевая особенность данного варианта – расчёт планируемого дохода, исходя из которого и выводится сумма налоговых взносов.
Уплата взносов по патенту отличается от других режимов налогообложения тем, что вносить её нужно не по истечении определённого срока, а авансом.
Список видов предпринимательской деятельности, которые можно осуществлять на основе патента, приводится в ст. 346.43 НК РФ. Сдача квартиру в аренду также входит в этот перечень.
Патент может получить любой арендодатель/наймодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своего объекта недвижимости в аренду, если он является его собственником.
Срок действия и стоимость патента
Патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на 1 календарный год. По закону стоимость патента не является фиксированной и рассчитывается в виде процента от возможного дохода.
Патент на сдачу в аренду нежилого помещения также приобретается максимум на 1 год. К примеру, если патентное разрешение получено в самом начале января, то срок его действия составит 12 месяцев, если в июле — 6 месяцев, а в декабре документ будет выдан только на 1 месяц.
При расчёте стоимости патента, который выдаётся менее, чем на 1 год, общая годовая сумма делится на 12, затем полученное значение умножается на количество месяцев, включенных в патентное разрешение. К примеру, если цена документа на 1 год составляет 36 000 рублей, а срок действия — 9 месяцев, то стоимость патента на 9 месяцев составит 27 000 руб.
Стоимость патента при сдаче в аренду нежилого помещения, как рассчитать патент?
ИП имеет в собственности 2 нежилых объекта (здание площадью 82 кв. м и помещения площадью 549 кв. м. находятся в г. Москве). Сколько будет стоить патент, если его оформить на помещение площадью 549 кв. м., в котором находится 5 арендаторов?
Если оформлять патенты на оба объекта, ихняя площадь суммируетя или по каждому объекту своя стоимость патента в зависимости от площади?
В соответствии с п. 1 ст. 346. 43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом и вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Применение патентной системы налогообложения разрешается индивидуальным предпринимателям, осуществляющим виды предпринимательской деятельности, предусмотренные п. 2 ст. 346.43 Кодекса.
Согласно пп. 19 п. 2 ст. 346.43 Кодекса на патентную систему налогообложения переводится предпринимательская деятельность по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
При этом гл. 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части передачи в аренду (наем) недвижимого имущества в рамках указанного вида деятельности как физическим, так и юридическим лицам.
Таким образом, при соблюдении положений гл. 26.5 Кодекса индивидуальный предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения в отношении предпринимательской деятельности по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ему на праве собственности, юридическим лицам.
Патент оформляется на конкретное помещение, независимо от количества арендаторов (Они в течении года могут меняться).
Стоимость патента рассчитывается так:
- Патент = 6% × ПД/12 × М,
- где 6% — ставка налога; ПД – потенциально возможный годовой доход; М — количество месяцев, на которые приобретается патент.
- С уважением!
Добрый вечер!
«Если оформлять патенты на оба объекта, ихняя площадь суммируетя или по каждому объекту своя стоимость патента в зависимости от площади?» — патент Вам необходимо брать либо на оба объекта либо вообще не брать, т.к. нельзя по одному объекту применять патент, а по другому — какой либо другой вид налогообложения, ведь переводится на ПСН полностью вид деятельности (в Вашем случае, сдача помещений в аренду).
Как рассчитывается стоимость патента при сдаче в аренду нескольких помещений
Согласно пункту 8 статьи 346.43 НК РФ субъекты РФ могут устанавливать размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода в отношении сдачи в аренду объектов недвижимости в зависимости от количества обособленных объектов (площадей). То есть расчет суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, осуществляется исходя из площади нежилого здания, указанной в договоре аренды и отраженной предпринимателем в заявлении на получение патента.
При этом исходя из положений Гражданского кодекса (статья 607), в договоре аренды должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче арендатору в качестве объекта аренды. Таким образом, количество объектов, передаваемых в аренду (внаем), определяется на основании договоров аренды, заключаемых предпринимателем – арендодателем с конкретными арендаторами (нанимателями).
Расчет налога на апартаменты в 2024 году: особенности и размер
Владельцам апартаментов часто требуется знать, какой налог они должны уплачивать за свою недвижимость. Налог на апартаменты определяется несколькими факторами, включая стоимость квартиры, ее площадь и местоположение. Очень важно знать эти данные для правильного расчета налоговых платежей.
Самозанятые лица также обязаны уплачивать налог на апартаменты, если они сдают квартиру или используют ее в коммерческих целях. Однако ставки налога в этом случае могут отличаться от ставок для физических лиц.
В 2024 году размер налога на апартаменты может измениться по сравнению с предыдущими годами. Это может быть связано с изменениями налогообложения, коммунальными платежами или другими факторами.
Для самозанятых лиц, сдающих апартаменты в аренду, налог может быть рассчитан на основе дохода от аренды. Однако приравниваются ли такие доходы к налоговым обязательствам за самозанятость или к другому виду налогового обложения, определяется законодательством страны или региона.
Для физических лиц, сдающих свои апартаменты в аренду, размер налога может зависеть от стоимости аренды или от других факторов, установленных налоговым законодательством.
Если вы приобретаете апартаменты для сдачи в аренду, вам следует знать, сколько налога вы должны будете уплать и какие платежи вам предусмотрены. Это поможет определить выгодность такой операции и правильно спланировать уплату налогов.
В случае неуплаты налогов или несоответствия правилам налогообложения могут быть применены штрафы или другие санкции, включая возможность лишения определенных преимуществ или прав.
Законодательные изменения в налогообложении апартаментов на 2024 год
В 2024 году в России вступают в силу новые законодательные изменения, касающиеся налогообложения апартаментов. Особенности расчета и размер налога на апартаменты будут определяться такими факторами, как наличие налоговых вычетов, ставки налога, а также варианты использования апартаментов.
Новые правила предусмотрены для апартаментов, используемых в качестве жилья, а также для апартаментов, сдающихся в аренду. Для арендодателей предусмотрен налог на доходы от сдачи в аренду апартаментов. Существуют два варианта определения платежей: патентная система и уплата налога с доходов.
Если апартаменты используются в качестве жилья, то доходы, полученные от аренды, не облагаются налогом на прирост стоимости имущества (НДФЛ). Однако, если апартаменты сдаются в аренду, то арендодатель обязан платить налог на доходы согласно ставке НДФЛ, которая может быть разной для различных категорий граждан.
Со своей стороны, апартаменты, как таковые, не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Это не затрагивает апартаменты, приобретенные в Москве, а также апартаменты, сданные в аренду за пределами России.
Новые изменения в законодательстве также предусматривают возможность применения штрафов для наймодателей в случае неуплаты налогов за аренду апартаментов.
Для самозанятых же арендодателей налог приравнивается к налогу на доходы физических лиц. В этом случае они могут воспользоваться вычетами на общих основаниях, таких как вычет на рождение и воспитание детей, вычет на ипотеку или аренду жилья.
Таким образом, в 2024 году в России вступают в силу новые законодательные изменения в налогообложении апартаментов, которые определяют размер налога на апартаменты в зависимости от их использования, а также предусматривают штрафы за неуплату налогов. Самозанятые арендодатели имеют возможность применять налоговые вычеты, что делает налог на апартаменты более доступным для большинства граждан России. Однако, при сдаче апартаментов в аренду за пределами России или при их покупке в Москве могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства.
Преимущества системы налогообложения патентов
Введение системы налогообложения патентов предоставляет ряд преимуществ как для патентовладельцев, так и для государства. Ниже приведены основные преимущества данной системы:
| 1. | Упрощенная и прозрачная процедура уплаты налогов. Система налогообложения патентов позволяет патентовладельцам платить фиксированную сумму налога, что делает процесс уплаты налогов простым и предсказуемым. Это позволяет избежать необходимости заполнять сложные налоговые декларации и проводить сложные расчеты. |
| 2. | Стимулирование предпринимательства и инноваций. Введение системы налогообложения патентов способствует развитию предпринимательства и инноваций, поскольку снижает финансовые барьеры для получения патента. Это способствует появлению новых предприятий и стимулирует создание и развитие инновационных продуктов и технологий. |
| 3. | Повышение государственных доходов. Система налогообложения патентов может привести к увеличению государственных доходов. Фиксированная сумма налога, уплачиваемая патентовладельцами, может быть выше, чем сумма, которую они уплатили бы по другим налоговым ставкам, особенно если их патенты успешны и приносят значительные доходы. |
| 4. | Упрощение бюрократических процедур. Система налогообложения патентов снижает административную нагрузку на патентовладельцев, поскольку они освобождаются от необходимости взаимодействия с налоговыми органами и проведения сложных налоговых расчетов. Это позволяет им сосредоточиться на развитии своего бизнеса и инновационных проектах. |
| 5. | Создание благоприятной инвестиционной среды. Введение системы налогообложения патентов способствует созданию благоприятной инвестиционной среды, поскольку упрощает и предсказуемо регулирует вопрос налогообложения патентов. Это привлекает инвесторов, которые видят в такой системе стабильность и надежность. |
Изменения в размере ставки по налогу на профессиональный доход
Согласно последним изменениям в законодательстве, начиная с 2024 года, ставка налога на профессиональный доход для патентных систем налогообложения будет изменена. Новая ставка составляет 6% от годовой суммы патента.
Ранее, до 2024 года, ставка налога на профессиональный доход для патентной системы налогообложения составляла 4% от годовой суммы патента. Таким образом, увеличение ставки на 2 процента может повлиять на общую сумму налога, который должны будут уплачивать патентные предприниматели.
Повышение ставки налога на профессиональный доход для патентной системы налогообложения обусловлено необходимостью более равномерного распределения налоговой нагрузки между различными видами налогообложения. Такое изменение поможет увеличить доходы бюджета и обеспечить более справедливую систему налогообложения.
Стоит отметить, что данный изменение ставки налога на профессиональный доход применяется только к патентной системе налогообложения, и не затрагивает другие виды налогообложения.