Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно написать заявление в налоговую инспекцию о дарственной». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НК РФ, подача налоговой декларации после совершения сделки по дарению имущества, подлежащего налогообложению (п. 18.1 ст. 217 НК), осуществляется до 30 апреля текущего или следующего года, наступающего после совершения указанной сделки. Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Заявление в ифнс по договору дарения между родственниками
Внимание Согласно ст. 119 НК РФ, одаряемого, пропустившего срок подачи налоговой декларации, ждет наложение штрафных санкций, размер которых привязан к размеру подлежащего уплате налога и сроку просрочки.
Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога. При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу.
Как писать заявление в налоговую о дарении квартиры родственнику
, и также не обязаны оплачивать налог при получении дара.
Оформить дарственную можно самостоятельно, но некоторые физические лица обращаются за помощью в юридические или нотариальные организации. Услуги таких фирм носят возмездный характер, но позволяют грамотно и надлежащим образом заключить договор, учитывая права и интересы каждой стороны.
Если организация, имеющая статус юридического лица (присвоен ОГРН, ИНН/КПП, ОКВЭД) официально ведет учет расходов по выплате вознаграждений, то она обязана удержать НДФЛ при выплате вознаграждения в налоговом периоде 4 000 рублей и более каждому физическому лицу. Такая организация признается налоговым агентом независимо от того официально или не официально она ведет учет расходов по вознаграждению.
Единственное если учет официальный, то такие расходы отразятся в бухгалтерских регистрах. В этом случае действительно организации нужно будет подавать декларацию как налоговому агенту, а также фактически удержать НДФЛ.
Образец договора дарения квартиры
Договор дарения является неотъемлемой частью процесса передачи недвижимого имущества, в данном случае квартиры, в качестве дара. В налоговом плане дарение квартиры рассматривается как налоговое событие и требует определенных действий по заполнению и подаче заявления в налоговую организацию.
Оформление дарения квартиры является обязательным и включает в себя следующие этапы:
- Определение сторон договора — одаряющего (дарителя) и одаряемого (лицо, получающее дар).
- Составление договора дарения, в котором указываются все необходимые данные о квартире, стоимости, правах и обязанностях сторон.
- Заполнение заявления в налоговую организацию о дарении квартиры.
- Регистрация договора дарения в органах государственной регистрации.
- Оплата налога поставленного на учет в налоговой организации.
При оформлении дарения квартиры между близкими родственниками, такими как родители и дети, возможно освобождение от уплаты налогового сбора в связи с налоговыми льготами.
Важно отметить, что размер налога на дарение определяется в зависимости от стоимости переданного имущества и правил, установленных законодательством страны. В некоторых случаях требуется предоставление расчета налогового платежа или декларации о доходах.
Существуют несколько форм для подачи заявления в налоговую организацию. Для этого могут потребоваться справки, документы о доходах, а также заполненный пояснительный бланк.
Пример договора дарения квартиры:
Договор дарения квартиры между:
- Одаряющим (дарителем):
- ФИО:
- Паспортные данные:
- Адрес места жительства:
- Телефон:
- Одаряемым (лицом, получающим дар):
- ФИО:
- Паспортные данные:
- Адрес места жительства:
- Телефон:
Номер квартиры Адрес квартиры Площадь квартиры № 1234 ул. Примерная, 1 60 кв.м. Цена квартиры: сумма в рублях.
Договор дарения квартиры подписан обеими сторонами в присутствии нотариуса.
Заполнение документов и проведение всех процедур по оформлению дарения квартиры требует внимательности и понимания всех нюансов правил и определений, установленных налоговыми органами.
Санкции за неподачу или неправильное заполнение декларации
Неправильное заполнение или неподача налоговой декларации при дарении может привести к серьезным санкциям со стороны налоговых органов. В соответствии с действующим законодательством, налогоплательщикам, не представившим декларацию в установленные сроки или заполнившим ее неправильно, могут быть применены штрафные санкции.
Размеры штрафов за неподачу или неправильное заполнение декларации при дарении устанавливаются законодательством и зависят от степени нарушения. В частности, если налогоплательщик не предоставил декларацию вовремя, ему может быть наложен штраф в размере 5% от суммы дарения. Если декларация была представлена, но содержит неправильные данные, штраф может составить 10% от суммы дарения.
Помимо штрафных санкций, налоговые органы также могут применить и другие меры ответственности. В случае выявления факта умышленного уклонения от уплаты налогов, налогоплательщику может быть применена административная или уголовная ответственность в соответствии с законодательством.
Для избежания санкций и неприятных последствий рекомендуется внимательно и правильно заполнять налоговую декларацию при дарении. В случае возникновения вопросов или неопределенностей, полезно обратиться за консультацией к специалистам или использовать официальные материалы и инструкции налоговых органов. Тщательное и точное соблюдение требований законодательства поможет избежать неприятных последствий и обеспечит правильное исполнение налоговых обязательств.
Налоговая декларация 3-НДФЛ при дарении земельного участка
В налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении земельного участка следует указать следующую информацию:
- Персональные данные дарителя и получателя дара;
- Сведения о земельном участке: его площадь, кадастровый номер, категория земли, целевое назначение;
- Данные о стоимости земельного участка: оценочная стоимость, стоимость по договору дарения;
- Сведения о налогооблагаемой базе: сумма налоговой базы, размер налоговой ставки;
- Сумма налога, подлежащего уплате;
При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ необходимо учитывать следующие особенности:
- Сумма налога, подлежащего уплате при дарении земельного участка, рассчитывается исходя из установленной налоговой ставки;
- Дарение земельного участка может быть освобождено от налога в определенных случаях, например, при дарении родственником первой очереди в прямой восходящей или нисходящей линии;
- Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть подписана дарителем и получателем дара;
- Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть подана в налоговый орган по месту жительства дарителя в течение установленного срока.
Шаги при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении земельного участка: 1. Соберите необходимые документы: свидетельство о праве собственности на землю, договор дарения, документы, подтверждающие оценочную стоимость земельного участка. 2. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ в соответствии с указанными выше требованиями. 3. Подпишите налоговую декларацию обоими сторонами — дарителем и получателем дара. 4. Подайте налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства дарителя в установленный срок. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ при дарении земельного участка является важным шагом для правильного учета полученного имущества. Если вы сомневаетесь в правильности заполнения декларации, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту или юристу, занимающемуся налоговым правом.
Налогообложение при сделке
В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций. То есть при дарении квартиры даже родственнику, налог выплатить придется. Определяющим фактором является также статус участников. Если они состоят в близком родстве или являются супругами, то сделка от налогов освобождается. В данном случае вид предмета дарения значения не имеет.
Сумма налога определяется в процентах от общей стоимости квартиры. Если человек является гражданином РФ или находился на территории страны более ста восьмидесяти дней в течение года, он оплатит тринадцать процентов, а иностранец – тридцать.
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
- Получение дохода от зарубежных источников;
- Получение дохода в виде проезда, питания и прочих льгот работниками-иностранцами;
- Получение дохода от продажи недвижимого имущества;
- Получение дохода от дивидендов и процентов;
- Получение дохода от сдачи в аренду недвижимости;
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ при дарении доли в квартире не родственниками?
Для случая дарения доли в квартире не родственниками также требуется составление и оформление 3-НДФЛ.
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ при продаже доли в квартире не родственниками?
При продаже доли в квартире не родственниками также следует составить и оформить 3-НДФЛ.
Оформление 3-НДФЛ при получении дохода от продажи недвижимого имущества
Сумма дохода Сроки До 1 млн. руб. В течение 30 дней после получения дохода Свыше 1 млн. руб. 15-17 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было получено доход Услуги которые помогут решить похожие вопросы
В соответствии со статьей 209 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц являются доходы, полученные налогоплательщиком. При этом согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
Так, в Письме Минфина России от 16.12.2011 N 03-04-05/6-1053 его представители заняли принципиально иную позицию и посчитали, что ст. 2 Семейного кодекса РФ содержит закрытый перечень лиц, признаваемых членами семьи, в который включаются супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные).
Обратите внимание, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным Кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Отсюда можно сделать ВЫВОД: доходы, полученные в случае дарения членами семьи и (или) близкими родственниками недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, обложению НДФЛ не подлежат. Данный вывод подтверждает Минфин России в Письмах от 24 апреля 2023 г. N 03-04-05/23832, от 18 февраля 2023 г. N 03-04-05/7524;
Согласно пункту 1 статьи 572 Гражданского кодекса РФ по Договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязует освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Пояснение дарителя в налоговую о дарения родственнику пример
Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Пример В день бракосочетания близкие друзья подарили жениху (гражданину Д.) деньги в размере 50 тысяч рублей.
В случае получения в дар недвижимого имущества или транспортного средства и неполучения иных доходов (заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовому договору), то в декларации соответственно такие данные не указываются. Несмотря на то, что в ч. 4 ст.
ч. усыновленным/удочеренным); • бабушкой/дедушкой; • внуком; • братом/сестрой. Право на освобождение от налогообложения должно подтверждаться документами, удостоверяющими родственные/семейные связи обеих сторон соглашения, к примеру, свидетельством о браке или рождении, всевозможными судебными решениями. Таким образом, когда подтверждается дарение квартиры близкому родственнику, налог не исчисляется и не уплачивается.
Так что для налогоплательщика возникают определённые лишние неудобства. От декларанта требуется точность и дотошность, ведь государство осуществляет довольно строгий контроль в сфере налогообложения. Законодатель допускает 2 формы подачи налоговой декларации — письменную и электронную.
При выходе из состава учредителей как будет рассчитываться налог на доходы, если физическому лицу в качестве выплаты действительной стоимости его доли будут выделены доли (в размере 60%) в праве собственности на объекты недвижимого имущества организации? — Согласно п.
Договор дарения: как составить
Как правильно составить договор дарения квартиры или доли в квартире мужу, жене или другому близкому родственнику?
В дарственной на родственника должны быть согласованы все существенные условия. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ).
Что это значит? Применительно к договору дарения между мужем и женой или иными близкими родствениками, а также любыми другими лицами существенным является условие о его предмете, т.е. о квартире. Казалось бы, вы дарите то, что имеете, иного нет, но в договоре необходимо точно описать все адресные и технические характеристики передаваемой в дар квартиры либо доли в праве на нее, если предметом дарения является не вся квартира, а лишь ее часть. Описывая предмет дарения, указывают полный адрес с номером квартиры, а также этаж, площадь — жилую и общую, количество комнат с указанием их площадей, кадастровый номер, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость. При этом, имея долю в квартире, вы должны описать характеристики всей квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную через арифметическую дробь — 1/3, 1/5 и т.п.
Если вам принадлежит лишь доля в квартире, и вы занимаете конкретную комнату, вы не можете указывать, что вы хотите подарить комнату родственнику или другому лицу, потому что вам не принадлежит на праве собственности конкретная комната. Подразумевается, что вы лишь занимаете ее по договоренности всех проживающих в квартире совладельцев, как правило, пропорционально принадлежащей вам доле, т.е. в соответствии с так называемым сложившимся порядком пользования. Однако во избежание возможных споров вы можете указать в договоре дарения доли квартиры родственнику, какой частью жилого помещения вы пользуетесь в счет принадлежащей вам доли. Право пользования этой же частью квартиры, т.е. конкретной комнатой, закрепленной за вами, перейдет к одаряемому. Но и в этом случае споров не всегда удается избежать. Так, если используемая вами комната непропорционально больше принадлежащей вам доли в квартире, то, несмотря на сложившийся порядок пользования, при передаче данной доли одному из родственников, ранее не проживавшему в этой квартире, другой совладелец квартиры может не согласиться с проживанием в той же комнате одаряемого родственника и потребовать передать ему в пользование другую комнату соразмерно его доле. Если это невозможно в силу конструктивных особенностей квартиры, совладелец вправе потребовать денежную компенсацию за использование совладельцем жилого помещения большей площади, чем причитается на его долю (п. 2 ст. 247 ГК РФ).
К существенным условиям договора дарения квартиры стороны могут отнести право дарителя и других лиц на проживание в ней в течение определенного срока или бессрочно. Например, даритель может указать в договоре на свое право дожить в подаренной квартире до своей смерти.
Как правильно оформить дарственную на квартиру
то касается оформления дарственной на квартиру на родственника, то, по общему правилу, достаточно простой письменной формы (ст. 160, 161 ГК РФ), но по взаимному соглашению стороны могут оформить договор дарения у нотариуса (пп. 2 п. 2 ст. 163 ГК РФ). В отдельных случаях нотариальная форма обязательна, поскольку это предписано законом (пп. 1 п. 2 ст. 163 ГК РФ). Дарственная на квартиру у нотариуса может быть оформлена в следующих случаях.
Так, согласно п. 1 ст. 24 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, подлежат нотариальному удостоверению.
Согласно п. 2 ст. 30 указанного закона сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, а также сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным, подлежат нотариальному удостоверению.
Аналогичные нормы предусмотрены Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (п. 1 ст. 42, п. 2 ст. 54), вступившим в силу с 1 января 2017 г.
Под несовершеннолетними гражданами в контексте указанных норм понимаются молодые люди от 14 до 18 лет. Дарение от имени несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет возможно с письменного согласия его законных представителей (родителей, усыновителей, попечителей) с предварительного разрешения (согласия) органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 26, ст. 37 ГК РФ; п. 3 ст. 60 Семейного кодекса РФ).
Напомним, что дарение от имени малолетних детей, т.е. лиц, не достигших 14 лет, не допускается.
Вместе тем дарение в пользу таких лиц, равно как и в пользу лиц от 14 до 18 лет, законом не запрещено и не ограничено, поскольку в этом случае их права никак не нарушаются, а имущество не убывает, а приумножается. При этом при совершении дарственной в их пользу от имени совершеннолетних дееспособных граждан и юридических лиц достаточно соблюдения простой письменной формы договора дарения. От имени несовершеннолетних лиц дар принимают их законные представители (родители, усыновители, опекуны и попечители), но в дальнейшем распоряжаться и пользоваться имуществом несовершеннолетних одаряемых законные представители смогут только с соблюдением ограничений и правил распоряжения и пользования имуществом несовершеннолетних, предусмотренных законом (ст. 26, 28, 37, п. 4 ст. 292 ГК РФ, п. 3 ст. 60 СК РФ, ст. 17–23 Федерального закона от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве» и др.), который, как правило, предусматривает предварительное разрешение органа опеки и попечительства. Таким образом, вы можете при желании осуществить дарение доли квартиры и квартиры близкому родственнику, не достигшему совершеннолетия.
При дарении квартиры или доли в квартире женой или мужем может потребоваться согласие другого супруга. Если даритель приобретал недвижимость в период брака по возмездной сделке при отсутствии брачного договора, устанавливающего иной режим имущества супругов, не основанный на принципе равенства долей в случае его раздела, требуется нотариально удостоверенное согласие супруга на сделку (п. 3 ст. 35 СК РФ). Напротив, от супруга одаряемого такое согласие не требуется, поскольку сделка является безвозмездной, а имущество, переданное в дар, поступает исключительно в собственность одаряемого и не входит в совместно нажитое имущество (ст. 34, п. 1 ст. 36 СКРФ).\
Сколько стоит составить, оформить и заверить договор дарения у нотариуса, можно уточнить в нотариальных конторах вашего города.
Дарение квартиры близкому родственнику: налоги
По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе РФ, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ («Налог на доходы физических лиц»). Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Проще говоря, по состоянию на 2020 год налог на дарение квартиры или доли в квартире близкому родственнику отсутствует.
Похожие записи: