Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации о доходах в 2024 году для физических лиц при продаже квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Справка 3-НДФЛ в 2023 году — какие доходы нужно указать
В некоторых случаях физические лица должны самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода. Сделать это необходимо при:
-
доходе с продажи квартиры со сроком владения меньше пяти лет,
-
доходах от частной деятельности (например, репетиторство, строительство, ремонт),
-
получении в подарок машины, имущества, ценных бумаг не от близких родственников,
-
выигрыше в лотерею (налогом облагается сумма свыше 4 тыс. рублей),
-
доходе от сдачи в аренду квартиры и другой собственности,
-
доходе с процентов по вкладам (минимальная сумма, необлагаемая налогом, составляет 130 тыс. рублей).
Необходимая документация для уплаты налога
Если человек должен заплатить подоходный налог с продажи дома, в первую очередь ему потребуется заполнить налоговую декларацию. Она оформляет ее по форме 3-НДФЛ. Потребность в заполнении документа ложится на плечи собственников жилья.
Отчетный документ при продаже квартиры может быть заполнен несколькими способами, в перечень которых входят:
- электронное заполнение при помощи личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной Налоговой Службы;
- на специальных бланках, получить которые можно, обратившись в Налоговую инспекцию;
- в распечатанном виде с использованием специальной программы Декларация 2024 .
Передать отчетность для уплаты налога с продажи жилья в уполномоченный орган также можно при помощи нескольких способов. Классическим из них является личное посещение отделения Федеральной Налоговой Службы. Обращаться необходимо в учреждение, расположенное по месту жительства гражданина.
Документы, прилагаемые к декларации
Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.
К таким документам могут относиться:
- Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
- Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.
Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:
- Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
- Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
- Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
- Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.
Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.
Налоговые обязанности физических лиц при продаже недвижимости
В соответствии с действующим законодательством, срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) при продаже недвижимости составляет 3 месяца с момента совершения сделки. Таким образом, физическое лицо, продавшее недвижимость, должно подать декларацию и уплатить налог в течение этого срока.
При подаче декларации 3 НДФЛ физическое лицо должно указать все суммы дохода, полученные от продажи недвижимости, а также предоставить соответствующие документы, подтверждающие стоимость и условия сделки. В случае непредставления декларации или неправильного указания суммы дохода физическое лицо может быть привлечено к административной или уголовной ответственности.
Важно отметить, что при продаже некоторых категорий недвижимости (например, квартир, находящихся в собственности менее 3 лет) предусмотрены особые налоговые условия, в том числе повышенные налоговые ставки. Поэтому перед продажей недвижимости рекомендуется консультироваться с налоговым или юридическим специалистом для определения правил и сроков уплаты налога.
Как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже недвижимости
- Сбор документов. Перед подачей декларации необходимо собрать все необходимые документы. Это включает в себя паспорт, свидетельство о собственности на недвижимость, договор купли-продажи, а также другие документы, подтверждающие стоимость продажи.
- Заполнение декларации. Для заполнения декларации 3 НДФЛ можно воспользоваться специальной программой на сайте налоговой службы. В декларации необходимо указать информацию о себе, о продаваемой недвижимости, а также о стоимости и условиях продажи.
- Подписание декларации. После заполнения декларации необходимо подписать ее и убедиться, что все указанные данные являются достоверными.
- Подача декларации. Подать декларацию можно лично в налоговую службу или отправить почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Подача декларации 3 НДФЛ при продаже недвижимости обязательна и является неотъемлемой частью процедуры продажи. Соблюдение всех правил и требований при подаче декларации гарантирует минимизацию рисков и возможных проблем с налоговой службой.
Исключения из правила
Несмотря на то, что обычно декларацию о доходах при продаже нужно отправлять в течение 5 дней после совершения сделки, есть несколько исключений, когда это правило не применяется.
Вот некоторые случаи, когда отправка декларации не требуется:
- Если доход от продажи не превышает 4 тысячи рублей, декларацию можно не отправлять. Это правило относится только к физическим лицам, для юридических лиц оно не действует.
- Если вы продаете жилую недвижимость, которая является вашей основной резиденцией и вы проживаете в ней более 3 лет, вы можете быть освобождены от уплаты налога с прибыли. В этом случае декларацию все равно нужно отправлять, но у вас может быть право на льготы.
- Если вы покупаете новое жилье в течение года после продажи предыдущего, и полученные деньги полностью идут на оплату нового жилья, можно не платить налог с прибыли и не отправлять декларацию.
Необходимо помнить, что даже при наличии освобождения от уплаты налога или необходимости отправления декларации, вам следует внимательно изучить требования закона и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой.
Когда продажа акций требует декларации о доходах
При продаже акций одной из наиболее распространенных финансовых операций, которые требуют подачи декларации о доходах, особенно в случае получения дохода в виде капиталовы выгоды.
Законодательство страны требует, чтобы все доходы, получаемые физическим лицом, включая капиталовые выгоды от продажи акций, были указаны в декларации о доходах. Это справедливо в отношении любого физического лица, получающего доход от продажи акций.
Конечная дата подачи декларации о доходах зависит от конкретных правил и законодательства страны, но обычно это должно быть сделано в течение определенного срока после окончания налогового года. В некоторых случаях может быть необходимо заполнять отдельную декларацию о доходах при продаже акций вне налогового года.
Важно отметить, что в большинстве стран есть пороги доходов, ниже которых нет обязательства подавать декларацию о доходах. Тем не менее, даже если доходы от продажи акций не превышают пороги, все равно рекомендуется включить информацию о таких доходах в декларацию о доходах, чтобы избежать возможных недоразумений и проблем с налоговыми органами.
Подача декларации о доходах при продаже акций является важным шагом в обеспечении соблюдения налогового законодательства и минимизации возможных рисков. Если у вас возникли вопросы относительно необходимости подачи декларации о доходах при продаже акций, рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному налоговому консультанту или законному представителю, специализирующемуся на налоговом праве.
Правила заполнения Декларации о доходах для физических лиц 2024 года
1. Сроки подачи декларации
Декларация о доходах для физических лиц за 2024 год должна быть подана в налоговый орган не позднее 30 апреля 2025 года. В случае подачи декларации с нарушением установленного срока, налогоплательщик может быть наказан в соответствии с законодательством.
2. Обязательность заполнения
Декларация о доходах является обязательным документом для всех физических лиц, получающих доход в течение 2024 года, независимо от его источника.
3. Требуемая информация
При заполнении декларации необходимо указать следующую информацию:
- Личные данные налогоплательщика, включая фамилию, имя, отчество, дату рождения, адрес проживания и ИНН.
- Сведения о доходах, включая заработную плату, пенсионные выплаты, доходы от предпринимательской деятельности, сдачи в аренду недвижимости и другие источники дохода.
- Сведения о расходах, связанных с получением дохода, такие как налоги, страховые взносы, профессиональные расходы и прочее.
- Суммы налоговых вычетов и льгот, которые применяются к налогооблагаемому доходу.
4. Подпись и отправка декларации
Декларация должна быть подписана налогоплательщиком или его уполномоченным представителем. В случае отправки декларации в электронном виде, подпись может быть сделана с использованием электронной подписи. После заполнения декларации она должна быть отправлена в налоговый орган.
5. Важные моменты
При заполнении декларации необходимо учитывать следующие важные моменты:
- Сохраняйте все документы, подтверждающие доходы и расходы, указанные в декларации.
- Проверьте правильность указания всех сумм доходов и расходов, чтобы избежать ошибок.
- Если у вас возникли вопросы или трудности при заполнении декларации, обратитесь за консультацией к специалистам налоговых органов.
Штрафы за несвоевременную подачу Декларации о доходах для физических лиц 2024 года
Согласно законодательству, установлено несколько видов штрафов за несвоевременную подачу декларации:
1. Штраф за задержку подачи декларации. Если физическое лицо не подает декларацию о доходах в установленный законом срок, с момента истечения этого срока начисляется штраф в размере 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка России за каждый день просрочки. Изначально штраф составляет 150 рублей, но может увеличиваться в рамках уплачиваемых процентов.
2. Штраф за непредставление или неполное представление декларации. Если физическое лицо не представляет декларацию о доходах или представляет ее с существенными недостатками, штраф составляет 5% от суммы убытка государству, но не менее 1000 рублей. При этом, штраф не может превышать 30% от суммы убытка государству.
Поправки в НДФЛ при продаже подаренного имущества
В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, внесенными поправками в 3-НДФЛ, при продаже подаренного имущества установлены особые сроки и порядок уплаты налогов.
Если подарок представляет собой недвижимость, то даритель не платит налог на подачи дарении. Однако при последующей продаже данной недвижимости будет начислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Считается, что подаренное имущество продано по рыночной стоимости и налоговая база определяется в размере разницы между стоимостью имущества на момент его продажи и стоимостью на момент получения в подарок.
Для близких родственников (родители, супруги, дети) действуют особые правила. Если подаренное имущество было в собственности более трех лет, то продажа такого имущества освобождается от уплаты НДФЛ.
При продаже подаренной недвижимости, подлежащей налогообложению, налоговые обязательства возникают на стороне покупателя. Он обязан уплатить налог в течение 30 дней с момента сделки.
- Даритель, дарящий недвижимость, не платит налог.
- Покупатель, при продаже подаренной недвижимости, платит НДФЛ в течение 30 дней.
- Близкие родственники освобождены от уплаты НДФЛ при продаже подаренной недвижимости, если она была в их собственности более трех лет.
Кто считается близким родственником
В законодательстве о налоговом дарении и продаже недвижимости определены определенные виды родственных отношений, при которых действуют поправки по налогам. В случае дарения квартиры родственнику, налог на подарок не платится, если даритель и получатель являются близкими родственниками.
Кто считается близким родственником? В рамках законодательства считаются близкими родственниками следующие категории лиц: супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки и бывшие супруги.
Однако при продаже недвижимости родственнику возможны изменения в плане налогов. Так, при продаже имущества близкому родственнику необходимо уплатить налог в размере 13% от декларированной стоимости продаваемого недвижимого имущества. В этом случае налоговые обязательства возникают и должны быть выполнены в установленные сроки.
Если родственник не является близким по законодательству, то в случае дарения квартиры подаренное имущество попадает под влияние налога на подарок, и даритель должен уплатить 13% налога с основания налога. В данном случае возникают обязательства по представлению в налоговую декларации бланка 3-НДФЛ, которая подается в сроки, установленные налоговым законодательством.
Таким образом, знание того, кто считается близким родственником, является значимым для определения налоговых обязательств при продаже и дарении недвижимости. В случае дарения квартиры родственнику налог не платится, а при продаже недвижимости близкому родственнику необходимо уплатить 13% налог.
Упрощенный порядок заполнения
Для упрощенного заполнения декларации 3-НДФЛ в 2024 году есть несколько условий:
1. Отсутствие доходов, не облагаемых НДФЛ. Если у вас в течение года не возникало доходов, которые подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, то вы можете воспользоваться упрощенным порядком заполнения. В этом случае вам необходимо будет указать свои персональные данные и подписать декларацию.
2. Отсутствие вычетов и льгот. Если у вас нет права на применение вычетов и льгот, то необходимо также заполнить информацию о предыдущем годе, а именно указать доходы и налоги, уплаченные в прошлом году.
3. Применение стандартного налогового вычета. Если вы хотите воспользоваться стандартным налоговым вычетом, вам нужно указать свой семейный статус и применяемый вид налогового вычета. Также необходимо указать сведения о доходе и налоге, уплаченном в прошлом году.
4. Отсутствие дохода от продажи имущества. Если у вас не было дохода от продажи имущества, то вам необходимо указать свои персональные данные, а также сведения о доходах и налоге, уплаченном в прошлом году.
Упрощенный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ предоставляется для удобства налогоплательщиков, у которых нет сложных финансовых операций и дополнительных вычетов. Однако необходимо помнить, что неправильное заполнение декларации может привести к штрафным санкциям. Поэтому рекомендуется воспользоваться услугами специалиста или внимательно ознакомиться с инструкцией по заполнению перед подачей декларации.